달서구 네일샵 종합소득세 세무사, 장부 없이 신고하면 세금이 얼마나 느는지 보세요

원장님이 먼저 볼 종합소득세 포인트

세무 일정은 매달 10일 원천세(직원 급여·네일리스트 3.3%), 1월·7월 25일 부가세, 5월 31일 종합소득세로 이어집니다.

• 종합소득세 세율은 6~45%이고 지방소득세 10%가 더해집니다.

시·도

대구광역시

영업신고

시·군·구청 위생 담당 부서에 네일미용업 신고 (미용사(네일) 면허 필요)

고용세액공제 지역 구분

수도권 밖 (청년 등 1인당 1년차 1,000만원, 그 밖의 인원 700만원)

함께 보면 좋은 지역

대구 남구, 대구 서구, 대구 중구, 달성군

상담 방식

전화·화상 상담과 비대면 기장 (방문 없이 진행)

계산 사례: 수입 5,100만원 네일샵의 장부와 추계

달서구에서 수입 5,100만원을 올린 네일샵이 장부 없이 신고하면 어떻게 되는지 계산했습니다. 지난해 수입이 3,200만원이라 단순경비율이 아니라 기준경비율를 씁니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 네일샵 상황에 따라 달라집니다. 본인 인적공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 넣었습니다(성실사업자 요건을 갖추면 표준세액공제는 12만원). 추계는 재료비·임차료·인건비 2,122만원과 수입금액에 기준경비율 19.6%(네일 업종코드 930207, 2025년 귀속)를 곱한 금액을 경비로 보고 계산했고, 단순경비율(86.9%)로 계산한 소득금액의 2.8배를 넘지 않게 했습니다. 직전 연도 수입은 3,200만원으로 보았습니다.

장부로 신고하면 세금이 117만원이고, 장부 없이 추계로 신고하면 138만원이라 21만원 차이가 납니다. 기준경비율 추계에서는 감가상각, 대출 이자, 카드·플랫폼 수수료 같은 경비가 수입의 19.6%로만 반영되고, 직전 연도 수입이 4,800만원 이상이면 무기장가산세가 붙습니다.

간편장부는 매출과 경비를 날짜순으로 적는 장부라 어렵지 않습니다. 사업용 카드와 통장을 따로 쓰면 대부분 자동으로 정리됩니다.

장부를 쓰는 순서

1. 자료 연결: 홈택스 수임 동의로 카드·현금영수증·세금계산서 자료를 받습니다.
2. 월별 장부: 시술·회원권 매출과 재료비, 인건비, 임차료, 수수료를 매달 정리합니다.
3. 증빙: 3만원을 넘는 경비는 세금계산서·카드·현금영수증으로 받습니다.
4. 인건비: 네일리스트 지급액과 원천세 신고, 지급명세서를 맞춥니다.
5. 신고: 5월에 장부 신고와 추계 신고를 비교해 유리한 방법으로 신고합니다.

함께 확인해 둘 것

• 원장님 개인 지출과 샵 지출이 한 카드에 섞이면 장부 정리가 어렵습니다. 사업용 카드를 홈택스에 등록해 따로 쓰세요.
• 재료를 온라인 쇼핑몰에서 산다면 사업자 번호로 세금계산서를 받거나 사업용 카드로 결제하세요.
• 단순경비율 대상이라도 실제 경비가 더 많으면 장부로 신고하는 편이 유리할 수 있습니다. 매년 5월 두 방법을 모두 계산해 유리한 쪽으로 신고해 드립니다.
• 원장님 본인 급여는 경비가 아닙니다. 개인 네일샵 원장님 몫은 수입에서 경비를 뺀 사업소득으로 과세됩니다.
• 납부할 세금이 1,000만원을 넘으면 일부를 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.
• 임차보증금은 돌려받는 돈이라 비용이 아닙니다. 권리금을 냈다면 영업권으로 잡아 5년에 나눠 비용으로 넣습니다.

달서구에서 맡기시는 방법

달서구 네일샵은 방문 없이 비대면으로 기장과 신고를 맡기실 수 있습니다. 상담은 전화·화상으로 하고, 카드·현금영수증·세금계산서 자료는 홈택스 수임 동의로, 급여 내역과 회원권 내역은 메일이나 카카오톡으로 받습니다. 지난해 종합소득세 신고서, 사업용 통장·카드 내역을 보내 주시면 첫 상담에서 바로 점검해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

달서구의 다른 네일샵 세무 사례는 달서구 네일샵 세무에, 다른 지역의 종합소득세 사례는 네일샵 종합소득세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문